1주택자 세금 줄이는 방법 재산세 감면 혜택 공정시장가액비율 특례 연장

🏠 2025년 1주택자 재산세 감면, 올해도 연장됩니다

1주택 보유자의 재산세 부담을 줄이기 위한 정부의 특례 조치가 2025년에도 계속됩니다.
행정안전부는 4월 14일, 공정시장가액비율 특례를 올해 말까지 연장 적용하는 내용의 지방세법 시행령 개정안을 입법 예고했어요.

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📊 공정시장가액비율이란?

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공정시장가액비율은 재산세를 계산할 때 공시가격을 얼마만큼 반영할 것인지 결정하는 비율이에요.

• 이 비율을 낮추면 → 과세표준이 줄어듦
• 과세표준이 줄면 → 재산세 부담이 줄어듦

📍 기본적으로는 공시가격의 60%를 과세표준으로 적용했지만,
1주택자에 한해서 한시적으로 특례 비율이 적용되고 있어요.

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📉 연도별 특례 적용 비율

연도	특례 적용 대상	공정시장가액비율
2021년까지	전체	60%
2022년	1주택자	45%
2023년~2024년	1주택자 (공시가별 차등)	43~45%
2025년	1주택자 (동일 기준 유지)	43~45%

📌 2025년에도 2023~2024년과 동일한 구조로 적용됩니다.

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💡 공시가격별 비율 적용 기준

공시가격적용	비율
3억 원 이하	43%
3억 초과 ~ 6억 이하	44%
6억 초과	45%

예를 들어, 공시가격이 4억 원인 1주택자는
→ 44% 적용,
→ 특례 전 대비 약 40% 낮은 재산세(약 17만 2000원)를 부담하게 됩니다.

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📌 왜 이 특례가 중요한가요?

1. 🏠 서민·중산층 1주택자 보호 목적
   •   공시가격 현실화에 따른 세 부담 증가를 줄이기 위해
2. 💰 실질적 절세 효과 큼
   •   공정시장가액비율이 낮아질수록 세액이 눈에 띄게 줄어듦
3. 📈 재산세 납부 기준 구간 이탈 방지
   •   불필요한 상위 세율 적용을 피할 수 있어요
    

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✅ 알아두면 좋은 추가 정보

• 다주택자는 이 특례 혜택 제외
• 1주택이지만 고가 주택일 경우 세부담 상한제 적용 여부 확인 필요
• 재산세는 매년 6월 1일 기준 소유자에게 부과
• 납부는 7월 중순부터 가능하며, 이중과세방지 제도도 확인 필수

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📌 마무리 정리

• 2025년에도 1주택자 재산세 감면 특례 연장 확정
• 공시가격에 따라 43~45% 비율 적용
• 과세표준 최대 45% 감소 → 실질 세부담 약 40% 감소 효과
• 재산세 절세 혜택, 지금 내 집 공시가격과 함께 꼭 확인하세요!

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